税务筹划和财务风险的区别,税务筹划和财务风险的区别是什么

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划和财务风险的区别的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税务筹划和财务风险的区别的解答，让我们一起看看吧。

1. 纳税风险与税务风险有什么区别？
2. 如何区分税务筹划与税收违法行为？
3. 企业财税规划与风险控制是什么？

纳税风险与税务风险有什么区别？

没有标准答案。我们通常指的纳税风险是指企业税金计算和筹划方面的风险，如计算错误、筹划阶段引用的政策依据错误。纳税风险包括企业和税务机关二者的问题，后者包括前者。对于税务机关来说，像漏征收就是税务风险之一。

这两者没有规范的定义，从企业角度看纳税风险和税务风险，那纳税风险就是企业纳税前税种认定与实际经营是否一致，税务登记与企业实际，税务备案与税务优惠选择等风险，纳税中，税款计算，报表填写，纳税缴纳等风险，纳税后存在的风险，则是事后纳税档案管理，相关事项准备等风险。

而税务风险则，包括纳税风险，同时还包括发票管理风险，税务资料管理风险，企业税务证据链风险，企业税务规划和安排风险等等。

对于不同的立场的人看 纳税风险与税务风险，也是不同的。比如税局说的税务风险，是他执法的税务风险，包括日常管理风险，纳税评估风险，稽查风险等等，而站在企业的税务风险，可能是多交税和少交税的风险。两者又是不同的。

如何区分税务筹划与税收违法行为？

　一、税收筹划：　　1、"税收筹划"又称"合理避税"。它来源于1935年英国的"税务局长诉温斯特大公"案。　　2、当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:"任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。"　　3、这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即"在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax S***ings)的经济利益。"　　二、税收违法行为：　　　1、税收违法行为是税收法律关系主体违反税收法律规范、侵害了为税法保护的税收关系并应承担某种法律后果的行为。　　2、税收责任以税收违法行为为前提，没有税收违法行为，税收责任就无从谈起。

税务筹划:

在税务筹划中，行为主体选择让自己承担更低税款的交易行为，即在不同交易方式中，选择了让自己承担更低税款的交易行为，但是，对交易行为的税收处理是符合税法规定的。

筹划是一项专业要求极高、技术性极强的筹划活动！它除了要求筹划者精通国家税收法律、法规、熟悉财务会计制度之外，更是要对纳税人所处的纳税环境有个清晰的分析与判断，从而指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能实现企业财务管理目标，节约税收成本的目的。

做好税务筹划，不能只做一个筹划方案，通常情况下需要做两到三个，再进行比较，择优选择。

最后，对于合并、重组等涉及金额非常大的情况，必须借助第[_a***_]相关机构参与，而不***自己的一个人进行所谓的筹划。

税收违法行为:

税收违法行为的本质，是对交易行为的税收处理不符合税法的规定，即在交易行为已经确定（含已经确定无该类交易行为）的情况下，对已经确定的交易行为本身的税收处理不符合税法规定。

税收违法行为通常有以下3种情况：

1、是掩饰已经发生的交易行为的真实情况。最常见的是纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者虚***申报。这些都是在交易行为已经确定的情况下，通过这些方式掩饰真实的交易行为。

税收筹划：指在纳税行为发生之前，在不违法法律，法规（税法及其他相关法律，法规）的前提下，通过对纳税主体经验活动或投资行为等涉税事项做出的事先安排，以达到少缴税和递延纳税为目标的一系列筹划活动。

偷税：是在纳税人的纳税义务已经发生且能够确定的情况下，***取不正当或不合法的手段以逃脱其纳税义务的行为。

逃税：指纳税人欠缴应纳税款，***取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款。以上两种行为都属于税收违法行为！

所以说税收筹划是事前利用税收相关政策合理合法的减轻企业税负，增强了企业纳税主观性。而税收违法行为不但达不到企业降低税负的要求反而会增加企业税收风险，致使企业出现更大的资金流出，得不偿失更会出现“偷鸡不成蚀把米”的结果！

企业财税规划与风险控制是什么？

这个问题可以分为三个小点，分别为财税规划、风险控制以及两者之间的关系。

1.企业的财税规划

首先，企业的财税规划与公司对财税的定位是有关的。有的企业将财税作为价值创造部门，需要企业参与决策和业务管理，那么财税部门就需要参与到业务的顶层设计，从方案设计阶段就要预见财税处理与财税筹划。有的企业将财税作为一般后勤保障部门，那么财税的职责就是按照国家会计法和税法规定，做好财税处理即可，这样的定位决定了财税只是反映业务记录业务而不会创造价值。还有的小企业，老板会安排财务部门进行所谓的避税，实际上就是偷税漏税。

其次，财税规划要根据企业定位，结合公司战略制定财务战略，来规划财税职责、财税制度和流程以及业务流程。

2.风险控制

风险控制是很宽泛的概念，但凡影响结果不确定性的因素都是风险。风险控制首先要对风险进行识别，然后对识别出来的风险进行风险措施防范，一般有风险转移、风险接受、风险规避等手段。

3.两者之间的联系

从财税规划的风险控制来说，财务部门需要根据定位和职责识别财税风险，比如汇率风险、价格风险、内控漏洞，以及主要业务循环中的内控漏洞等风险因素。

财务部门对风险控制，需要从事后评估向事前规划与事中过程控制转移，这样才能防范于未然。

风险管理职能，也是财税价值职能重要的其中一个职责。

到此，以上就是小编对于税务筹划和财务风险的区别的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划和财务风险的区别的3点解答对大家有用。