大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于财务付款内控风险的问题，于是小编就整理了5个相关介绍财务付款内控风险的解答，让我们一起看看吧。
- 内控制度缺失增加了会计风险是指啥风险？
- 企业内部财务有哪四种风险？
- 销售定价环节主要风险和管控措施有哪些？
- 费用报销内控风险如何规避？
- 有大神能讲讲财务内控吗？
内控制度缺失增加了会计风险是指啥风险？
内控制度缺失，增加了会计风险，主要是指增加了企业财务报告编制的不合法，不公允的风险，例如，内控制度缺失，企业的存货没有进行规范盘点，没有对他进行减值测试等等，这样编制出来的财务报告中反映的存货的价值，其相关性和可靠性就受到了比较大的影响。
企业内部财务有哪四种风险？
企业内部财务面临着市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险。
市场风险涉及投资组合因外部市场变化而遭受的风险损失；
信用风险指公司与借入资金方或客户交易时的违约和拖欠款项的风险；操作风险来自于内部流程、员工疏忽或欺诈等风险；流动性风险可以直接影响企业的可持续发展能力，是企业长期稳定运营的重要因素之一。企业应***取有效的措施来管理这些风险，例如通过改进交易流程、加强内部控制和建立灵活的资金管理体系等方式降低风险可能带来的损失。
销售定价环节主要风险和管控措施有哪些？
销售定价环节的主要风险是：定价或调价不符合价格政策，未能结合市场 供需状况、盈利测算等进行适时调整，造成价格过高或过低、销售受损；商品 销售价格未经恰当审批，或存在舞弊，可能导致损害企业经济利益或企业形象。
主要管控措施如下：(1) 应根据有关价格政策、综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、 市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价。 定期评价产品基 准价格的合理性，定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准。
(2) 在执行基准定价的基础上，针对某些商品可以授予销售部门一定限度 的价格浮动权，销售部门可结合产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递 减分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格 浮动范围，不得擅自突破。
(3) 销售折扣、销售折让等政策的制定应由具有相应权限的人员审核批准。 销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象应予以记录，并归档 备查。
费用报销是会计人员日常处理最多的事务，因为规范性强、重复度高、操作难度小，因而财务领导对此多不重视。有没有想过呢，费用报销占到了会计凭证量的70%以上，但凡会计能把费用报销做规范了，基础账务工作的质量很大程度就可放心了。费用报销工作如同一面镜子，可以照见公司管理的方方面面。签字流程与权签额度体现了公司的内控水平;发票审核与费用归属可折射税控风险意识;有无公款私用、***浪费可甄别高管的廉政程度;费用动向则能***公司运作效能。
一、重点关注费用报销的涉税风险
费用报销时应重点关注***[_a***_]性、费用归集、签字
手续、
预算等事项。其中，潜在的
税务风险点
包括：①***审核不严，导致***票、废票
入账，少交
所得税;②将薪酬类
支出当作费用处理，如出差
补贴，少交
个税;③将不能全额在
税前扣除的费用
计入其他
科目，如将
旅游费计入差旅费，少交所得税;④将赠送
行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交
增值税、个税、所得税。为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批
单据、***应保持一致。这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规
避税务风险。许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有***现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多
隐患。不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以***记录为准，只认***上的列示。
二、审批签字如何规范
员工报销费用时，都
需要哪些人签字呢?中等规模的企业签字流程
一般为部门
经理、
财务部、财务
总监、
主管副总。
如果公司没有下发费用预算，一般还需总经理签字。部门经理签字作用是
证明业务属实，财务部签字
目的是审核***与金额、
核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。各级领导进行费用报销权签时，等于是为公司资金的支出把关。如何杜绝
一些领导不作为、乱作为呢?不妨借鉴一下
华为的做法。华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，本人承担连带赔偿
责任。三年内如需恢复权签，须由
个人聘请外部
审计师对其停止权签权力之前三年的权签行为进行审计，审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后，方可恢复费用报销财务权签权力。
三、***的学问有很多
千万不要相信市面上兜售的保真***。小
广告以只要税点绝对保真为噱头，极易骗得企业上当。上当的内因当然是
购票者的私念，或想规避个税，或想套取公司资金。外因则是“***商”抛出了可验收后收费的诱饵。这时要多个心眼了，
查验***还真可能是真的。伎俩在后面，当你付清税点后，
开票方会
申请将这张***
作废。实际上，***很少是善意取得的。一部分是企业以费用报销方式发放
工资、奖金，一部分是公司给客户的回扣、返点，***是找来冲账的。如果个税起征点仍这么低，第一部分***将持久存在。如果
中国的商业
环境还这么差，“好处费”就不会绝迹，第二部分***市场也不会淡出。***的背后透着无奈!另外，审核***时要特别留意***的盖章，注意有没有以下常见的错误：①以盖财务
专用章代替盖***专用章;②同时盖财务专用章和***专用章;③***抬头错了，修改抬头后，在修改处盖***专用章;④盖的***专用章看不清晰;⑤发现***专用章后不清晰，重新盖一次;⑥盖旧版的***专用章，或同时盖新版、旧版***专用章。有这些问题的***都是废票。企业的确会有许多费用支出不能获取得***，没有***能否报销?
这个问题涉及两个层面：第一，费用发生了且能
提供证据证明的，可以报销，但不得在所得税前扣除;先别骂这是废话，再看第二种情况。不能提供费用真实发生的证明时，除了不能在所得税前扣除，还有呢;如果是内部员工报销，报销款并入薪酬计个税，如果给外部人士报销，视同赠送计个税。会计人员切勿为公司找***平账。很多公司因种种原因会计账面留有大量的“其他应
收款”，这些名义上的
资产实质是没有取得***的费用。如果会计人员想把公司的账做实，应
要求借款人尽快拿票报销;
借款人
离职且无接替人的，按规定计提坏账
准备即可，没有必要且不应该越俎代庖
自己去搞***平账。
四、怎么管好高管的费用报销
要想管好
国企高管的职务
消费，建议重点监控
招待费、
会议费、
培训费、差旅费、办公用品费等科目，这些科目是所谓的职务消费的重灾区。最好做到
公示高管费用报销，全员
监督。注意厘清高管***借下属名义报销的费用。高管在分
子公司有
兼职的，还需把审计延伸到分子公司，这里的“
故事”很可能比总部还精彩。在费用审批时，高管报销费用一般只需财务总监和总经理审批。只要不太出格，碍于面子，财务总监和总经理都会签字。这么一来，高管的职务消费等于没了监控。怎么改进?公司可在监督
方法上多想办法。譬如，华为的内审可以监督任正非得费用报销。任总一次去
日本出差，报销差旅费时，把住
酒店时的洗衣费也
计算在内了。华为的差旅费报销制度中是不允许员工报销此类费用的，当内审发现这笔不当报销后，将之写到了审计意见中。任总为此做了自我批评。做法或许偏执，意义发人深省。高管费用全员公示也是可行的办法。有个公司做法很独到，财务把每位高管的费用罗列出来，按高低排序，全员公示。想想啊，哪位高管愿意自己每月都“荣登”榜首呢，于是能不报销就不报销了。
五、财务应把工作做在前面
每当业务人员拿着一摞***到财务部，总会被会计人员摘出不合规的报销
内容，这时我仿佛听到了一个愤恨的声音，不就是个
记账的吗，牛
什么啊?虽然这个声音很少会高分贝的呈现，压在心底却更易让财务与业务变得冷漠与对立。要打破这种隔阂，除了制度先行，财务人员还应主动走出去，用培训的方式把自己的要求告诉业务人员。
有大神能讲讲财务内控吗？
财务内部控制制度是为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守由治理层和其他人员设计与执行的政策及程序，内部控制就是公司里的规章制度。
对公司内部控制不断的进行调整约束规划评价以及控制便可以合理的保证经营的效率及效果以及对法律法规的遵守，但是要合理保证以上内容还需要公司的治理层和管理层以及其他人员一起来设计实施和维护才能够使内部控制发挥作用。
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您是老板吗，如果是话这里有几点建议，这是我经理的几个公司和银行总结的。希望对你有用。
一建立财务制度，限定财务出账的签字权必须由你一人签字有效，10000元大额必须上会汇报。
二财务每日编制上一日的财务报表，内容包括你公司所有的账户明细，当日进出账明细，如果量大可以汇总后加附件详单。所有支出明细。
三每年定期审计，全面盘账。
如果还有其他的可以咨询我。
一个企业财务管理的核心是资金流，对于小微企业来讲做好资金进出的管理至关重要甚至影响生存；多年的管理经验及十年创业经历感悟分享如下：
1，管好收，应收尽收；小企业尽量不做有帐期的生意，除非客户相当优质；宁愿让利给客户（如收银行承兑）都不欠帐。
2，严控支，能省则省；小微企业活下来是第一要务，一定要量入为出，付款要严格按照急重缓轻的顺序，把保业务运行放在首位。
3，作好财务日报，日结日清，监督有序；穷人的米是有颗数的，当家人要清楚业务进行状况，明白家底，稳妥出手。
就“财务内控”这个问题而言，其实专业上来讲称之为“财务内控”还是比较片面的，但为为何出现这样的叫法，个人认为可能源于企业内部控制工作往往由财务部门牵头、发起到最终落实，另一方面从内部控制的历史发展的经历来看也是从财务域逐渐发展而来的，与因而把“内控”冠以“财务”之名也就无可厚非了，接下我先“内控”由来，再谈“内控”是啥来回答这个问题：
首先，我谈一下”内部控制”发展的前世今生
“内控”的出现，是在历史发展过程中，为了适应社会经济发展而产生的，内控活动可以追溯到人类社会发展的早期，列如古罗马***取的“双人记账制度”和我国西周时的周礼审计制度。
“内部控制”理论正式形成的第一阶段内部牵制阶段（1905-1936）：L.R.Dicksee最早提出内部牵制；1930年George E .Bennett 于1930年给内部牵制制度下了完整定义，这一阶段主要以保护现金和资产安全及账簿记录准确性为主要目标；
“内部控制”理论正式形成的第二阶段内部控制阶段（1949-1958）：美国注册会计师协会（CICPA）首次提出内部控制定义，增加了管理控制以提高经营效率，这个阶段内部控制就从财务部门向整个管理层级延伸出来了，随后1988年，CICPA颁布《审计准则公告第55号》融入了控制环境及控制程序，确立力内部控制结构
“内部控制”当前概念就是源于19***年，CICPA发布的《审计准则公告第78号》，形成了COSO框架，增加了遵从性目标
接下来，我来谈“内部控制”是啥：这里***用COSO的定义，内部控制是由一个主体的懂事会、管理当局和其他人员实施的，旨在针对[_a1***_]以下类型的目标提供合理保证的一个过程：1、经营有效性和效率2、财务报告可靠性、符合适用的法律法规
此框架可归纳为五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等，
内部控制框架在不同的国家和市场也有不尽相同的描述，内控引入我国，财政部在2010年在此基础上也出台了企业内部控制规范
当然要充分理解“内部控制”这个概念还是需要一定的专业基础，作为一般了解应该是就够了
内控制度一般分为两种模式：
1.金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整，协调经济活动，利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系·
2.公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度·丨
到此，以上就是小编对于财务付款内控风险的问题就介绍到这了，希望介绍关于财务付款内控风险的5点解答对大家有用。
