大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务退专票流程的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税务退专票流程的解答，让我们一起看看吧。
- 增值税专票夸季作废如何申报？
- 增值税专票可以作废吗？如果可以要怎么做？
增值税专用发票跨季隔月是不能作废的，开票系统不允许，所谓跨月跨季的作废，只能申请开红字***，用以对冲以示作废。
开了红字的专用***，进入税务申报系统一样，按开票系统的月汇总表上的数字一一按样填写申报表，若有负数（即红字），照样填上负数，点击发送即可。
增值税专票可以作废吗？如果可以要怎么做？
您好，很高兴为您解答！ 以下有几条，如果有其中一项不符合，在当月可以作废***。 1.***代码、***号码跟密码区是否一致；
2.购货单位的信息是否有误；
3.密码是否在密码区内；
4.票面的金额和税额是否在应在区域中，税率是否正确；
5.销售方的信息是否正确；
6.货物名称、单位、数量是否正确；
7.是否能认证；
8.开票人、收款人和复核人是否正确。
这份***现在已经不能作废了。
增值税专用***作废只能在***开具的当月进行，而且如果当月开票系统进行过非征期抄报税操作，当月开具的***也是不能作废的。显然，17年5月份开具的***，现在是不能作废的。
这份***可以开具红字***冲红后，再开具正确***给购买方。
增值税专用***开具后，如果发生销货退回、开票有误、应税交易中止以及***无法认证等但又不能作废的，或者因销货发生部份退回以及发生销售折让的，可以开具红字***。
根据国家税务总局2016年发布的第47号公告《关于红字增值税***开具有关问题的公告》，把需要开具红字增值税专用***的情况分为三种情况：
一：购买方取得专用***已用于申报抵扣的。
二：购买方取得专用***未用于申报抵扣，但***联或抵扣联无法退回的。
三：销售方开具专用***尚未交付购买方，以及购买方未将***进行抵扣并已将***联和抵扣联退回了销售方的。
分清了***情况，就可以开始红字增值税专用***开具的具体步骤。
第一步：填开并上传《信息表》
第一，隔月***不能作废，只能通过开红字******来冲红，然后再补开一张正确的蓝字***。
第二，红字***怎么开呢？开具前需要将***的所有联次收回，进入税控系统，选择开具红字***，也就是负数***。金额要跟已退回的蓝字***一致，不能分次开具。
第三，关于申报。当月开具过红字***的纳税人直接冲减当月的销售收入和税款，不需要在申报表上单独填列。举个列子，一般纳税人A公司4月份开具了10万的蓝字***，另外开具2万的红字***。那么申报时适用税率计税销售额为8万，销项税额为1.04万。
第四，当月销售额不够冲减怎么办？本月开具了30万的红字***，但本月销售额只有10万，那本月需要申报零报，下个月继续冲减。不能报负数。
第五，对于买方来说，如果已经进行了认证和申报，需要在对方开具红字***的当月做进项税额转出。如果还没有认证，那么恭喜你，什么也不用操作，只需要把***抵扣联寄给卖方就可以了。
撰文：税务小灵通，肩扛税徽的小战士，与你分享最新最全税收知识，欢迎关注！
可以作废，但是有条件：
国家税务总局关于修订《增值税专用***使用规定》的通知中明确：公司开具***当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的***后，符合作废条件的，按作废处理。开票时发现错误的，可即时作废。
增值税专用***作废的条件有三：
1.收到退回的***联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2.销售方未抄税并且未记账；
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用***代码、号码认证不符”。
注意
残疾人就业保障金是为了保障残疾***益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位（以下简称用人单位）缴纳的资金。
开票系统作废***后，需在纸质专用***上注明“作废”字样，并留存全部联次10年。
到此，以上就是小编对于税务退专票流程的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务退专票流程的2点解答对大家有用。
