大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于单独做税务筹划的问题，于是小编就整理了2个相关介绍单独做税务筹划的解答，让我们一起看看吧。
- 如何利用有限合伙来做股权筹划？
- 个人独资企业的税务筹划优势在哪里？
实际操作中使用的节税筹划方案：由个人股东在税收洼地设立有限合伙企业作为持股载体，然后个人股东将目标公司股权以较低溢价转给持股载体，持股载体再次溢价对外转让目标公司的股权。
个人股东在节税筹划前，转让其持有目标公司的股权需按“财产转让所得”缴纳20%的个人所得税。使用上述持股载体作为节税工具后，按照税收洼地的税收优惠政策或财政补贴后，可实现个人股东的综合税率控制在6%-12%。一般情况下上市公司收购目标公司的交易金额都在三五个亿以上，粗算下可为个人有效合法节税几千万，这个金额差不多相当于一般企业好几年的净利润了。
首先跟大家普及一下有限合伙企业，有限合伙企业就是说有普通合伙人以及有限合伙人这两张合伙人组成的企业，在这当中，普通合伙人是对企业赵武承担无限连带责任的，但是有限合伙人就是根据他的出资来决定所承担的责任。
合伙企业本身缴纳税费的和有限公司就有差别，没有有限公司的企业所得税和股东分红税，缴纳的是生产经营所得，对于个人或公司而言持股分红也是在这个差别上，在加上很多地区对于合伙企业是有税优政策的，可以很大程度上对合伙企业做核定征收，核定的就是生产经营所得，这就为什么很多上市公司的股东是某某合伙企业，也正是这一个原因，利用企业性质不同来合理节税。
个人独资企业的税务筹划优势在哪里？
个人独资企业需要缴纳的主要税种包括增值税及附加税费、个人所得税。在一般情况下，除开所得税之外，其他税种对于登记注册类型是一视同仁的。也就是说，不管登记注册类型是个人独资企业还是其他类型，在增值税及附加税费方面的税负是没有区别的，不存在筹划的空间。
那么在所得税方面，个人独资企业有什么优势呢？
有限责任公司或者股份有限公司等法人企业，在分红给股东之前，必须先缴纳企业所得税。股东取得分红时又必须再缴纳一次20%的个人所得税。所以法人企业的利息、股息、红利到股东口袋之前要征两道税——企业所得税和个人所得税。
这对于企业的投资者或者股东来说是非常重要的。如果在分红之前先缴纳企业所得税，那相当于企业一年的经营成果有25％会被国家分走，剩下的75%才能拿来分红。
个人独资企业的经营成果直接分给股东，少了一道征税的环节。最终进入到投资人的口袋当然就更多了。
个人独资企业缴纳个税适用的征收品目是“经营所得”，适用五级超额累进税率，最高税率35%。
而同样缴纳个税，如果适用“综合所得”的话，适用七级超额累进税率，最高税率45%.
为什么要比较这两个项目的税率呢？因为这对于高收入的人群来说是非常重要的，尤其是文体明星。
举例：
***如某***明星，一年收入是5000万元人民币。在不考虑税前扣除的前提因素之下，如果按照工资薪金所得税率计算，需要缴纳个税2231万元；如果按照个经营所得计算税率，需要缴纳个税仅仅1743万元。
个人独资企业所涉及到的税种主要是增值税、附加税和个人所得税（如企业涉及到其他税种单独讨论）。如何控制好这三项税，达到降低综合税率的目的，就是个人独资企业的税务筹划。
1. 增值税：一般个人独资企业规模都不大，增值税税率为3%。
2. 附加税：很多人都不重视这一块，其实注意一下，城建税是有差别税率的，而且有些地方是有地方附加减免的。这一点要与个人所得税的核定征收一起考虑。
3. 个人所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。一般来说，适用5-35%的5级超额累进税率。个人所得税在股东分红上是具有优势的（后面举例说明）。
在税收筹划的情况下，首先，选择税收洼地注册（不要一说洼地就想到霍尔果斯，很多有好政策的地方都可以考虑）；其次[_a***_]个人所得税核定征收（能够取得的核定征收率是关键）；最后，问问还有没有别的返还政策（比如增值税或者所得税地方留存部分按一定比例返还）。此外还要注意，月收入不超过3万的情况下，增值税是减免的。
下面来做一个比较。***设A、B企业规模相同。A企业是一般的有限公司，B企业是经过税收筹划的个人独资企业。我们来看看个人独资企业的税收筹划优势。
注：此处利润率为***设，具体可按照实际数计算。
实际当中如果还能取得一些税收返还那节税力度会更大。企业可以根据实际情况进行合理的筹划。
到此，以上就是小编对于单独做税务筹划的问题就介绍到这了，希望介绍关于单独做税务筹划的2点解答对大家有用。
