大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划绩效问题的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税务筹划绩效问题的解答，让我们一起看看吧。
- 金融企业所得税税务筹划现状是什么？
- 高收入群体如何在年底年终奖方面进行税收筹划？
- 年终奖可以减免个税专项扣除吗？年终奖的税率是如何计算的？
金融企业所得税税务筹划中所存在的问题包括以下几点：
1、对税务筹划的理解不到位。一些金融企业把税务筹划错误地理解为与税收征管部门搞好关系，以争取税负的减免。另一方面，某些金融企业进行企业所得税税务筹划时，只靠定性分析，缺乏合理有效的定量分析，筹划活动过于简单，筹划思路不够清晰，某些税收优惠政策未能享受到位。
2、税务筹划人员的专业性不强。企业所得税税务筹划是要求对国家税收政策进行潜心钻研之后，做出的具有专业性的工作。而我国多数金融企业的税务筹划工作仍是由财务人员完成，并没有引进专业的税务人才，缺乏专业的税务知识。财务人员对税务筹划的要义不能深入的理解，对筹划的细节也不能很好地把握，制约了企业所得税税务筹划的效果。
金融企业所得税税务筹划现状
3、税务筹划的方式有待进一步改进。很多金融企业隐瞒销售收入，导致收入核算不完整。还有不少金融企业在增加费用支出上大做文章，虚增费用。这些做法虽能减小企业的应纳税所得额，但并不符合税法的相关规定，也会引起税务征管部门的注意和怀疑，不利于金融企业税务筹划活动的深入开展。从更深的层次来说，也不利于金融企业的长远发展。
金融企业所得税税务筹划的成功是，建立在了解的税务筹划信息足够全面的基础上。所以为了能够确保成功，就需要对其现状以及筹划过程中可用的税法以及税收优惠政策等信息进行了解。
金融行业和网络公司，传媒公司差不多，公司毛利偏高，很多成本属于返佣不一定有原始凭证，很多实际成本不能税前扣除，只能是注册第三方公司，可以做一个举例
区别于偷税漏税，税收筹划不是单纯的虚开开发，虚列成本，也不是拆分员工工资，税收筹划指的是利用地方政策优惠，优化公司的税负率，可以是地区间的政策差别，也可以是优化公司的员工雇佣关系，达到同样目的。
举例说明一: 【毛利较高，但是没有合法的原始报销发票 】
A公司从事传媒行业，年销售额2000万，公司毛利较高，但是纯利润100万不到，因为有些成本是没有***抵扣的， 这种企业在现在很具有典型性，增值税和所得税达到460万之多，这种情况可以选择注册一家个人独资企业B，由B公司向A公司到税务部门代开3%***给A公司，这样A公司的增值税和所得税全部转移到B公司， B公司因为是个人独资企业，免征所得税，个人所得税按照实际销售额的0.5-3%征收，这样公司的税负率由之前的23%一下降低到7%左右，公司的利润增加了320万，你说老板开心不开心？
举例说明二：【税收洼地】
现如今，每个地区间的税收优惠政策不一样，有的是用土地换投资，有的是用土地换税收，有的是用土地换本地人员就业率，那么对于简单的小企业肯定选择税收返还比例最高的地区，如上A公司每年还需缴税140万，那么早一个税收洼地，每年大概按照16%比例税收返还， 可以返还可以22万多， 相信对于一个年销售额2000万的[_a***_]，22万的税收返还还是具有一定的诱惑力。
高收入群体如何在年底年终奖方面进行税收筹划？
拒绝套路，掏心掏肺。
提素财金凭借注会法务团队专业视角，数十年金融财经从业经验，倾心写作，只为博得您的认同。
你若喜欢，指若青葱点个赞。你若喜爱，评论告知你存在。你若实在爱的不行，分享小编往家带！
了解提素财金更多走心文章，请订阅《提素财金》头条号，如果您对我们的文章满意，请多多点赞评论分享。
按照目前国家的相关法律规定，年终奖一般是企业根据公司利润、员工个人绩效等的激励措施，年终奖发放不具有强制性，各企业可以根据自己的年度表现，按自己的标准发放。
金税三期系统上线后，个人所得税的监管是越来越严格，许多做法势必面临更大的税务稽查风险，如何进行年终奖的税务筹划更需要合理合规的考量。
税务筹划方法
（一）减少1元年终奖
个人所得税计算使用超额累进税率，企业为员工多发1元的年终奖会使应纳税额增加数千元不等，企业应“减少1元”年终奖，避免员工千元损失，从而使奖金最大化，起到真正的激励作用。
（二）合理分配月薪和年终奖
年终奖和月薪都是利用超额累进税率来进行计算，因此，可降低两者的适用税率，如果一方金额过于高，会使一方的税率较高，易导致员工心理不平衡。
高收入群体如何在年底年终奖方面税收筹划
具体问题需要具体解决，每个行业或每个企业情况都不相同，在筹划的过程中，专业财税师不仅要考虑财税问题，还有考虑法律、政策等外部环境因素。
案例：
甲某2x18年3月份从单位获得工资5000元，由于同时在一家外资公司做兼职工作，甲某从中每月收入为2400元。***合同没有约定甲某与外资公司的关系，外资公司以劳务报酬的形式为甲某代扣代缴个人所得税为：（2400—800）×20%=320（元）。甲某所在单位工资低于800元，因此该项所的应纳税额为0。如果甲某修改其与外资公司的合同，使二者成为雇佣关系。由于甲某在两处获得工资所得，因此，他必须自己申报缴纳个人所得税，税额为：
（2400+5000—5000）×10%—105=135（元）。甲某通过变更所得性质可以少缴纳个人所得税为320—135=185（元）。
税法依据：
2011修订版个人所得税法第六条第四款（劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。）劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用;每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。
2018年修订版个人所得税法第六条第一款（居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。）
个人所得税月薪酬计税的起征点是5000元，低于5000元不缴纳个人所得税。
总结：
年终奖可以减免个税专项扣除吗？年终奖的税率是如何计算的？
***加载中...
年终奖作为收入的一部分，不仅是大家关注的热点问题，在个税统计中也十分重要。
新个税法规定，在2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一：
（1）年终奖可不并入当年综合所得，依法单独计算纳税，单独计算不可用个税专项附加扣除；
（2）年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税，合并计算可以用专项附加扣除。
到了2022年1月1日后，年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。
计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
税率表如下：
谢邀，年终奖不可以减免。年终奖在个税法六项专项附加扣除中有说明：在2021年前，居民个人取得的全年一次性奖金可以按综合所得税率表中适合的税率和速算扣除数 单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金＊适用税率－速算扣除
***如年终奖为60000元，先确定适用税率和速算扣除。60000÷12=5000由综合所得税率表得知适用税率和速算扣除数为10%和210
下面按公式计算得知：60000×10％－210＝5790元。
另一种方式：可以选择并入当年综合所得计算纳税。综合所得个税=〔（个人年总工资＋年终奖）－不纳税工资－一年中个人部分的社保公积金－一年中各种专项附加扣除的费用〕×3%
最后所得到的费用就是综合所得的个税。
到2021年后，全部实行并入当年综合所得计算纳税。
按照目前政策，年终奖可选择全年一次性奖金计税申报，或者纳入2019年度收入申报。如果按全年一次性奖金计税方式申报是无法享受附加扣除的。如果纳入2019年收入申报就可以。纳税人要根据自己收入情况进行选择。具体税率请查看个税法及全年一次性奖金计税办法。
对这个问题，还是有不少人不清楚啊，财政部和税务总局在《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）里面的要求非常清楚。
1、（一）居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
按照这个规定，等于是给了3年的过渡期。
2、所以，年终奖对个人最有利的算法就是以全年一次性奖金收入纳税是最好的，当然如果有人非要减免个税专项扣除，那就是选择合并当年综合所得计算纳税，我想应该没人这么干吧，虽然也是可以的，因为那样会比较亏。而速算扣除数具体如下表：
3、那到底怎么计算呢？参照上表，如果一个人年终奖30000，计算方法就是30000÷12=2500，因为没有超过3000，适用税率就是3%，也就是需要纳税30000×3%=900。那如果一个人年终奖比较多，比如300000，计算方法是300000÷12=25000，适用税率就是20%，也就是需要纳税300000×20%-1410=58590。然而这么算是不对的！因为这个30w刚好是个临界点，应该适用的税率是25%，所以啊，正确的纳税额度是300000×25%-2660=72340！因为多1块钱的奖金，要多交1w多的个税！所以谁如果刚好300000的年终奖，一定要去找老板，请他少发一块钱给你，299999最好了！与此类似的几个奖金临界点包括3.6万元、14.4万元、30万元、42万元、66万元、96万元。大家要注意哦。
到此，以上就是小编对于税务筹划绩效问题的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划绩效问题的3点解答对大家有用。
