大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于外贸退税流程及方法税务的问题，于是小编就整理了2个相关介绍外贸退税流程及方法税务的解答，让我们一起看看吧。
- 外贸公司有出口和内销时怎么核算出口退税？
- 用外贸公司出口，用香港账户收货款，那如何退税呢？
核算出口退税时是分开核算，内销的按进项税金核算增值税，外销的按进项再核算退税额，一般分开结转成本，外销的不退税金额作进项税转出。
结转成本：
借：主营业务成本--出口销售95
贷：库存商品--XXX83
贷： 应交税费-应交增值税（进项税转出）12,
出口退税：
借：其他应收款-出口退税5
贷：应交税金-应交增值税（出口退税）5
转内销收入：
用外贸公司出口，用香港账户收货款，那如何退税呢？
第一种情况:30万不用交税了.退税不受影响,你不能直接享受退税.***设货物的征税率17%,退税率10%,汇率为1,不考虑外贸公司代理费,同时你的60成本都能取得17%的增值税票,那么你应该按70*(1+10%)的价格销给外贸公司(这种算法外贸公司要占点便宜,但是没有更好的算法),即:77,外贸公司再以70的价格买给你的香港公司
那么你要交的税是:增值税=〔(77-60)/1.17〕*17%=2.47
所得税=〔(77-60)/1.17〕*33%=4.79
城建税和教育附加=2.47*11%=0.27
印花税=(77/1.17)*.0003=0.02
实际享受退税=7/1.17-(7/1.17)*33%-(7/1.17)*17%*11%-(7/1.17)*0.0003=3.88
第二种情况
所得税=〔70-60/1.17-70*(17%-10%)〕*33% = 4.56
印花税=70*0.03%=0.02
到此，以上就是小编对于外贸退税流程及方法税务的问题就介绍到这了，希望介绍关于外贸退税流程及方法税务的2点解答对大家有用。
