大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于财务内控风险制度的问题，于是小编就整理了5个相关介绍财务内控风险制度的解答，让我们一起看看吧。
- 财务内控风险点及防控措施？
- 费用报销内控风险如何规避呢？
- 评估内控风险需要从哪些角度进行考量？
- 风险及内控管理情况怎么写？
- 费用报销内控风险如何规避？
财务内控风险点及防控措施？
主要风险点:防止内部及与外部人员串通舞弊挪用资金，主要措施是严格执行资金支付审批流程，实施不相容职务分离，严格按计划审核资金支付内容及控制指标。
对超***和***外的资金支付财务不予支付，按规定程序办理相关手续或补充立项。
严格执行权签等级制度：以级别最高的业务人员来报销费用，保证公司权签等级；
强化业务工作通报机制：在明细账之间建立业务通报机制，共享中转科目的使用，互相检查；
加强预算管理：优先审批支付预算内的费用或付款，超过预算额度的业务活动需要特别审批；
防止预提费用失控滥用：通过当期计入的费用发生额与反冲额对比来判断预提的准确性，对合理范围外的预提差异进行警告或整改处理；’
借助费控报销软件实现信息化管理：引进融智天费控报销或预算管理软件等信息化系统，协助管理公司的费用报销，规避内控风险。
评估内控风险需要从哪些角度进行考量？
内控风险评估应从以下角度考量：业务流程和活动：审查流程和活动中内控薄弱环节的可能性。
财务报告环境：评估管理层对财务报告的基调和压力对其内控的影响。
信息系统和控制：考虑信息系统和控制的可靠性，以及有助于降低风险的自动化控制。
控制环境：评估公司的控制环境，包括道德价值观、管理风格和内部沟通。
风险评估过程：审查公司的风险评估过程的有效性和完整性。
控制活动：评估为预防或遏制财务报表错误而实施的控制措施的有效性和效率。
监督：评估公司对内控的持续监督，包括内部审计和管理层审核。
风险及内控管理情况怎么写？
风险及内控管理情况是指企业为了防范各种经营风险而制定的一系列措施和管理机制。在写风险及内控管理情况时，需要考虑到企业所面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等等，并针对这些风险***取相应的措施来保证企业的稳健运营。
同时，还需要对企业的内部控制机制进行评估和完善，确保制度的有效性和落实情况，并定期进行风险评估和内控检查，以进一步提升企业的管理水平和风险防范能力。
费用报销内控风险如何规避？
费用报销是会计人员日常处理最多的事务，因为规范性强、重复度高、操作难度小，因而财务领导对此多不重视。有没有想过呢，费用报销占到了会计凭证量的70%以上，但凡会计能把费用报销做规范了，基础账务工作的质量很大程度就可放心了。费用报销工作如同一面镜子，[_a***_]照见公司管理的方方面面。签字流程与权签额度体现了公司的内控水平;发票审核与费用归属可折射税控风险意识;有无公款私用、***浪费可甄别高管的廉政程度;费用动向则能***公司运作效能。
一、重点关注费用报销的涉税风险
费用报销时应重点关注***
合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。其中，潜在的
税务风险点包括：①***审核不严，
导致***票、废票
入账，少交
所得税;②将薪酬类
支出当作费用处理，如出差
补贴，少交
个税;③将不能全额在
税前扣除的费用计入其他科目，如将
旅游费计入差旅费，少交所得税;④将赠送
行为当做费用报销，如购礼品用于
客户维护，少交
增值税、个税、所得税。为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批
单据、***应保持一致。这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规
避税务风险。许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有***现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多
隐患。不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以***记录为准，只认***上的列示。
二、审批签字如何规范
员工报销费用时，都需要哪些人签字呢?中等规模的企业签字流程
一般为
部门经理、
财务部、财务
总监、
主管副总。
如果公司没有下发费用预算，一般还需总经理签字。部门经理签字作用是
证明业务属实，财务部签字
目的是审核***与金额、
核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。各级领导进行费用报销权签时，等于是为公司资金的支出把关。如何杜绝
一些领导不作为、乱作为呢?不妨借鉴一下
华为的做法。华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，本人承担连带赔偿
责任。三年内如需恢复权签，须由
个人聘请外部审计师对其停止权签权力之前三年的权签行为进行审计，审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后，方可恢复费用报销财务权签权力。
三、***的学问有很多
千万不要相信市面上兜售的保真***。小
广告以只要税点绝对保真为噱头，极易骗得企业上当。上当的内因当然是
购票者的私念，或想规避个税，或想套取公司资金。外因则是“***商”抛出了可验收后收费的诱饵。这时要多个心眼了，
查验***还真可能是真的。伎俩在后面，当你付清税点后，
开票方会
申请将这张***
作废。实际上，***很少是善意取得的。一部分是企业以费用报销
方式发放
工资、奖金，一部分是公司给客户的回扣、返点，***是找来冲账的。如果个税起征点仍这么低，第一部分***将持久
存在。如果
中国的商业环境还这么差，“好处费”就不会绝迹，第二部分***市场也不会淡出。***的背后透着无奈!另外，审核***时要特别留意***的盖章，注意有没有以下常见的错误：①以盖财务
专用章代替盖***专用章;②同时盖财务专用章和***专用章;③***抬头错了，修改抬头后，在修改处盖***专用章;④盖的***专用章看不清晰;⑤发现***专用章后不清晰，重新盖一次;⑥盖旧版的***专用章，或同时盖新版、旧版***专用章。有这些问题的***都是废票。企业的确会有许多费用支出不能获取得***，没有***能否报销?
这个问题涉及两个层面：第一，费用发生了且能
提供证据证明的，可以报销，但不得在所得税前扣除;先别骂这是废话，再看第二种情况。不能提供费用真实发生的证明时，除了不能在所得税前扣除，还有呢;如果是内部员工报销，报销款并入薪酬计个税，如果给外部人士报销，视同赠送计个税。会计人员切勿为公司找***平账。很多公司因种种原因会计账面留有大量的“其他应
收款”，这些名义上的
资产实质是没有取得***的费用。如果会计人员想把公司的账做实，应
要求借款人尽快拿票报销;
借款人
离职且无接替人的，按规定计提坏账
准备即可，没有必要且不应该越俎代庖
自己去搞***平账。
四、怎么管好高管的费用报销
要想管好
国企高管的职务
消费，建议重点监控
招待费、
会议费、
培训费、差旅费、办公用品费等科目，这些科目是所谓的职务消费的重灾区。最好做到
公示高管费用报销，全员监督。注意厘清高管***借下属名义报销的费用。高管在分
子公司有
兼职的，还需把审计延伸到分子公司，这里的“
故事”很可能比总部还精彩。在费用审批时，高管报销费用一般只需财务总监和总经理审批。只要不太出格，碍于面子，财务总监和总经理都会签字。这么一来，高管的职务消费等于没了监控。怎么改进?公司可在监督
方法上多想办法。譬如，华为的内审可以监督任正非得费用报销。任总一次去
日本出差，报销差旅费时，把住
酒店时的洗衣费也
计算在内了。华为的差旅费报销制度中是不允许员工报销此类费用的，当内审发现这笔不当报销后，将之写到了审计意见中。任总为此做了自我批评。做法或许偏执，意义发人深省。高管费用全员公示也是可行的办法。有个公司做法很独到，财务把每位高管的费用罗列出来，按高低排序，全员公示。想想啊，哪位高管愿意自己每月都“荣登”榜首呢，于是能不报销就不报销了。
五、财务应把工作做在前面
每当业务人员拿着一摞***到财务部，总会被会计人员摘出不合规的报销内容，这时我仿佛听到了一个愤恨的声音，不就是个
记账的吗，牛
什么啊?虽然这个声音很少会高分贝的呈现，压在心底却更易让财务与业务变得冷漠与对立。要打破这种隔阂，除了制度先行，财务人员还应主动走出去，用培训的方式把自己的要求告诉业务人员。
到此，以上就是小编对于财务内控风险制度的问题就介绍到这了，希望介绍关于财务内控风险制度的5点解答对大家有用。
