大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于财务报账员风险的问题，于是小编就整理了1个相关介绍财务报账员风险的解答，让我们一起看看吧。
- 公司财务将一个部门的所有报销款划入一个人的账户，该账户做备用金用，是否合规合法？
严格意义上来讲不合规。
但此种操作具有普遍性，多用于办事处、联络处的日常现金管理方式。
1、便于集中管理；
2、统一报销，逐项审核，效率高；
3、具体明细项需注意不应涉及出员工日常费用报销之外的支付，例如：薪资、保险、购买资产、采购材料等不宜此种操作。
最后，需注意金额，最多不得超过保管人个人一个月薪水，每笔支付需定期审核，余款应定期清查，以免引起舞弊。
愿我的回复可以帮到你😊
这样操作其实并不简便，反而增加了几个方面的风险。
1. 税务上的风险。
报销的实际收款人应该是报销的申请人。打款到另一个人账上，即使注明“代收代付”，也会存在一定的风险。明明可以对公转账，为什么要用这种代收代付款操作？报销款是否真实？从公司打款给个人，再从个人-多个个人，当中的所有环节是否都准确无误？
证据链是否都完整清晰？特别是从个人-多个个人，当中其实存在诸多的因素企业不可控，有可能存在较多的风险隐患。
2. 银行转账的合规性。
且不论这个个人账户是不是股东、法人、高管等关键账户，如果仅仅是普通账户，由于频繁出现大额转账，也可能受到银行的重点关注。公对私转账超过20万，或者出现一对多的频繁转账，都会被监控与问询。之后如果税银联网了，那么这样的操作很可能也会被税务识别。如果是涉及到股东、法人等账户的，那就更不要这么操作了，因为各种情况被调查的时候，这样的转账都并不规范。
3. 内控的风险。
对于员工的报销部门负责人的审核是一个关键节点。如果报销款由部门负责人审核，再将款项直接打给部门负责人，更容易形成内部的舞弊，虽然是代收代付，但是却提高了发生风险的概率。并且，对于后续环节的个人-个人款项，公司也很难把握直接的证据，金额是否与报销款完全一致？而且一旦增加了环节，也会有更多的扯皮推诿。
此外，从工作量来说，暂时减轻的财务的这点工作量，很有可能日后会花更多的时间来查账和解决***。
所以，在财务工作中也请运用好“奥卡姆剃刀定律”，“如无必要、勿增实体”，简单的方法往往更有效，风险也最小。直接将报销发给员工是更优的选择。
自从支付宝、微信支付广泛使用之后，引领了一股移动支付的浪潮，现金的使用率越来越低。而且很多紧跟时代步伐的企业，员工的报销不再需要整整齐齐的粘贴发票，纸质报销也不再需要四处找大大小小的领导审批，通过钉钉等OA办公系统实现无纸化操作。这样的变化也就导致了企业报销时候普遍存在的统一打卡问题。
既然是报销的钱可以指明到具体的员工，为何从企业账户划转出来的钱，需要集中到特定的几张个人账户呢？
一种情况是，这些个人卡是以法人、比较可靠的员工名义开通的，专供公司使用。个人卡与公司银行账户相比，操作交易方便、快捷。
并不是国内所有地方都像一二线城市那样，遍地都是银行，而且对公业务想要在银行柜台办理，证照必须齐全，及时这样一个简单的业务可能都需要个把小时的时间才能办结。
为了资金安全，公司账户网银操作，需要绑定特定的电脑，并且需要插入密码锁，有的时候，还需要获取动态密码，虽然这些都是必要的，但是大大增加了操作时间、提高了繁琐程度。
另外一种情况是，公司账户向个人账户转账是有一定的限额、费用性质的要求，频繁的向多个没有备案的个人账户转账，会受到银行系统的重点监控。
2018年12月1日起，中国人民银行发布了“加强个人银行账户转账管理”的要求，银行需要根据企业的注册资本、日常资金支出等与企业约定，公司账户向个人账户支付的单笔和每日限额，如果超过限额，必须提供全套的原始单据和说明，经常公户对私户之间20万以上划款的，会被银行系统重点关注。
所以企业一般会选择几个主要部门负责人的个人账户打款报销款，再有部门负责人通过支付宝、微信、银行转账等方式支付给报销人。
将部门所有报销款划入一个人的账户，该账户做备用金，这种做法明显不合规，而且会造成税务风险。
正常的公司报销程序，是报销人填报报销单，经审批后财务将报销金额从公司账户划给报销人。按照题主所说的做法，是部门所有报销人的报销款集中划到一个人的卡上，再由这个人按明报销细划给其他人，等于说在报销环节中增加了一道。这是公司财务偷懒的[_a***_]。
对于公司账务来说，会有一个问题，即报销人不同而收款人相同，有***账冲抵税款，偷逃税款的嫌疑。因为从正常角度来看，报销人即收款人，如果报销人与收款人不同，按理公司账务是无法处理的，唯有***账才有可能实现。所以，这是不符合财务规定的。
对于那个集中收款人来说，也是有问题。公司报销款经过此人账户，已经不能被确认为是公司与个人的交易，而是个人与个人的交易。一个个人账户如果有大量资金流动，而且是一对多，这是异常行为，很容易受到银行反洗钱的监控；而且，公司将公司账户上的资金划给个人，该账户做备用金用途，有明显的逃税倾向。因为备用金只能在公司账户上存放，如果通过报销支出后又集中在一个账户，其目的就是想套取现金。否则，这么做毫无意义，公司账上直接划就行了，何必那么折腾。
总之，公司这么做是不妥当的。
我是空谷寒潭，与您分享我的观点。
到此，以上就是小编对于财务报账员风险的问题就介绍到这了，希望介绍关于财务报账员风险的1点解答对大家有用。
