大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划自考题的问题，于是小编就整理了4个相关介绍税务筹划自考题的解答，让我们一起看看吧。
- 税务筹划的基本方法主要包括哪些？
- 税收筹划的具体内容是什么？
- 税收筹划的方式有哪些？
- 个人所得税税务筹划的常用方法有哪些？
（一）选择低税负方案 即在多种纳税方案中选择税负低的方案，也就意味着选择低的税收成本； （二）滞延纳税时间 纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的***无息贷款。
一般来说企业和个人在开展税收筹划的时候，更多的关注点在于筹划的目的以及筹划能够带来的利益方面，这会导致忽视税收筹划内容的想象发生。税收筹划的目的是，在经营管理活动中，在业务发生前规划纳税，使企业合理、合法的执行税法，不交冤枉税。那么税收筹划内容主要包括些什么呢？避税筹划：是指纳税人***用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能***取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。规避“税收陷阱”：是指纳税人在经营活动中，要注意不要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。转嫁筹划：是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展、规模扩大。
税收筹划作为一种合法节税的行为，正越来越多地为人们所接受和重视。有效的税收筹划，可以通过利用税收优惠政策、税收弹性、税法的差异等方法，实现减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护自身合法权益等目标。但由于企业所处的环境、生产经营方式与管理状况以及人员素质的千差万别，导致许多理论上切实可行的税收筹划在实践中产生不了应有的效益。那么，纳税人应该如何应对，怎样开展税收筹划呢？
积极与税务机关沟通
税法的具体执行者是税务机关，许多税收规范性文件的制定权和解释权也在税务机关，这就决定了税务机关在税收筹划中所具有的独特作用。税收政策的解释权、执行权在税务机关，他们可根据自己对政策的理解和判断来认定纳税人的某种筹划方案是否有效。而且，各地情况千差万别，税收管理方式自然不尽相同，这也给税收筹划增加了实际难度。
因此，在日常税收筹划中，纳税人应保持与税务部门的密切联系与沟通，积极寻求税务机关的支持与帮助，在筹划方案、政策理解运用、具体操作上得到其认可。通过密切的联系与沟通，尽早获取相关税收政策的调整或新政策出台的信息，在一些具体的筹划操作上与税务机关达成共识，甚至在某些方面可以向税务机关反映从而向上级争取政策支持，避免和减少无谓的[_a***_]，增加收益。
企业内部要通力协作
税收筹划的方式有哪些？
除开众所周知的方法以外，我们税筹人员最常见的建议就是入驻税收洼地园区，同样的业务同样的利润，在不同地区享受的税务政策不一样，所以最直接的就入驻税收洼地园区。而且不用担心注册地址和办公的问题，不需要真实入驻，非常方便
1、自然人代征
直接税务局代开，优势是税率低，增值税3%，个税0.5%，加起来3.58%。若是想长期使用的话，建议成立个人独资企业，专业性也比较强，而且能够开专票。自然人代征只能开普票。代征发票真实有效，有完税证明，适用零散税源。代征要求：业务必须真实，提供合同，要有资金流水。
2、灵活用工
灵活用工平台是在直销行业中兴起的一匹黑马，太多的兼职或者自由工作者在收到劳动报酬后无法开具***给企业，造成企业缺乏进项，所得税过高。而灵活用工平台正是帮助企业给自由职业者发放工资，代交个税，然后平台给主体公司开票，平台收8个点的点子费（平台可开6%的专票）。既解决了主体公司发放工资拿不回票，又帮职业者把个税以更低的税率缴纳，这种新型的模式正在得到更多行业、更多人的认可。
3、有限公司扶持政策
公司注册在低税收洼地，享受当地增值税和企业所得税的返还政策。
成立有限公司
地方园区增值税留存50%，所得税留存40%
奖励扶持比例给到企业75%-90%
奖励扶持在企业纳税次月奖励给到企业，政策稳定，奖励比例高！
个人独资企业
优势就是所得税的核定征收，需要在园区内成立企业，所得税申请核定征收
核定后，综合算下来企业的税负在1.56%-3.16%
利用企业性质进行税务优化，比如个人独资企业不需要缴纳企业所得税，应缴的个人所得税可以进行核定征收。在深圳，除***业之外的企业个人所得税的应纳税所得额为5%。
利用税收优惠政策，例如：小规模公司季度开票不超过30w可以免交增值税，企业可以通过设立若干个企业进行节税。
税款由国家权力机关申请强制执行,针对企业来讲,缴税责任的造成必定会产生企业花费的提升,因而,缴税筹划的主要目地是在合理合法、有效的前提条件下降低企业的缴税责任。应纳税所得额的降低能够节省企业的花费和降低现钱开支,进而提升 企业的资产回报率和现钱***高效率。企业能够根据利用税收优惠政策筹划法或出让定筹划法来完成降低应纳税所得额的总体目标。
利用税收优惠政策筹划法。利用税收优惠政策筹划法,就是指经营者凭着我国税收法律要求的特惠政策开展缴税筹划的方式。税收优惠政策就是指税收法律对一些经营者和征税对象给予激励和照料的一种独特要求。从总体上,指的是我国为了更好地帮扶一些特殊产业链、领域、地域、企业和商品的发展趋势,或是为了更好地对一些有因难的经营者给予照料,在税收法律中做出的一些独特要求,比如,免去其应交的所有或一部分税金,或依照其交纳税金的一定占比给予退还等,进而缓解其负税。
从税收制度组成视角看来,利用税收优惠开展缴税筹划主要是利用免税政策政策、降税政策、出口退税政策、税款扣减政策、征收率差别、分勁技术性及其税收抵免等税收优惠政策。转让定价筹划法。转让定价筹划法,关键就是指根据关系企业选用非传统的标价方法和买卖标准开展的缴税筹划。转让定价指在经济活动中,有经济发展联络的企业多方为了更好地迁移收益、均推盈利或迁移盈利而在互换或交易全过程中,并不是按照销售市场交易标准和价格行情开展买卖的。
个人所得税税务筹划的常用方法有哪些？
目前，伴随在我国人均收入水准的逐渐高涨，社会发展上高收益人群经营规模也愈来愈大。而针对这种高收益人群而言，其大多数担负着偏重的本人所得税税负，因此拥有个人所得税筹备的急切要求。那麼，伴随2020年的来临，这种高收益本人到底应怎样开展个人所得税筹划呢？
1、个人所得税税收政策
当今，在我国个人所得税新政策层出不穷，并且，针对现行政策的适用范围而言，其都能够在一定水平上缓解本人的个人所得税缴税承担。因此，倘若本人拥有开展个税税务筹划的要求，便必须立即关心现行政策动态性和迈向，进而保证可以有效税收政策推动个人所得税筹备的井然有序进行。
2、个人所得税筹划方法
说白了有效的个人所得税筹备方式，其是税务筹划保持预期效果的确保。这由于，惟有根据技术专业的筹备方式，个人所得税筹备才可以在法律法规容许的范围之内开展。不然，一旦方式***用不合规管理，进而促使筹备工作中进行爬行了“法律法规绿线”，那麼，个人所得税筹备結果通常会不尽如人意，乃至也有将会为本人产生税务总局风险性。
关于个税筹划问题，不同的人有不同的收入来源，***取的个税筹划方式也不同，下面仅针对税收筹划的理念谈几点：
1、熟练掌握税收优惠政策，如企业给员工发放的出差补贴及餐补不属于工资薪金范围，无需缴纳个税。
2、用足新个税法规定的各项扣除政策，如积极进行6项专项附加扣除、缴纳年金、购买商业健康险、购买递延型养老保险等。
3、目前新个税法有三种税率：综合所得按照3%～45%七级超额累进税率缴纳个税；经营所得按照5%～35%五级超额累进税率缴纳个税；利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得按照20%税率缴纳个税。根据税率高低不同，签订合同时收入性质尽可能向低税率性质靠拢。
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个人所得税有哪几种筹划方法
纳税筹划从不同的角度有不同的分类方法。
关于个人所得税的纳税筹划方法，我把综合归纳一下，有如下几种方法：
一、充实扣除项目金额法。适用于取得工资奖金收入、劳务服务收入等四项综合收入的个人。
因为，这些收入的个人所得税是如下计算的：
应缴纳的个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税所得额=年度收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除。
从上述计算公式可以知道，在收入既定的情况下，如果扣除金额增加，那么应纳税所得额就会减少，即应纳的个人所得税随之减少。
扣除项目有三类：
1、专项扣除，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；
到此，以上就是小编对于税务筹划自考题的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划自考题的4点解答对大家有用。
